Учет бенефициарных владельцев

Определение бенефициарного владельца

Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно контролирует организацию и получает выгоду от ее деятельности. По закону контроль признается, если лицо владеет свыше 25 % капитала или имеет возможность определять ключевые решения компании.

Цель идентификации бенефициарных владельцев — обеспечить прозрачность корпоративной структуры и исключить риски, связанные с легализацией преступных доходов и финансированием противоправных операций.

Какие фирмы должны вести учет бенефициаров

Обязанность по ведению учета установлена для всех юридических лиц, зарегистрированных в России, независимо от организационно-правовой формы. Исключения предусмотрены только для государственных органов и учреждений.

Компании обязаны собирать и хранить информацию о бенефициарном владельце, обновлять ее не реже одного раза в год и предоставлять по запросу налоговых органов и других уполномоченных структур.

Обязанность учета бенефициарных владельцев

Идентификация бенефициарных владельцев — это не формальность, а прямая обязанность, закрепленная Федеральным законом.

Нарушение требований может повлечь штрафы до 500 тыс. рублей и риск блокировки операций. Поэтому надежная организация процесса учета — необходимое условие защиты бизнеса и его руководителей.

Перечень документов, необходимых для ведения учета бенефициарных владельцев

Для ведения учета бенефициарных владельцев компании обязаны:

• анкеты и заявления бенефициаров;
• копии паспортов и идентификационных документов;
• документы, подтверждающие долю участия в уставном капитале;
• сведения о юридических лицах — участниках структуры;
• протоколы или решения органов управления, подтверждающие права контроля;
• ежегодные обновления и изменения в данных.